95%以上
报表的自动化率达到
100%
报表数据的准确率
提高到
企业名称
桃李面包
地区、行业、业务范围
公司拥有31万个多零售终端，产品销售区域遍布全国，公司主要经营面包、糕点，以及月饼、粽子等季节性产品，是一家致力于烘焙食品生产、加工、销售的综合性公司。
行业地位
世界面包企业50强、中国食品品牌50强、中国农业500强的上市公司，市值过百亿，是面包行业第一股。
企业规模
约12000人，近70亿营收
应用域
金蝶云?星空
（桃李面包）经营会计、经营会计分析、产品成本核算、标准成本分析、工程数据、生产管理
五力应用域
收益力：业财一体，成本高效核算，七级阿米巴核算
应用价值指标
报表的自动化率达到95%以上，每月所有管理单元独立核算的周期缩短55%，报表数据的准确率提高到100%，人力成本节约20%。
孔凡斌
桃李面包股份有限公司
信息部经理
桃李面包与金蝶已合作多年，本次阿米巴项目也是按时完成系统上线，真正实现了阿米巴经营理念的系统落地，节省了大量人力物力，从经营层面客观体现了企业的真实情况。
我们的掌舵人吴学群总经理，在项目实施过程中发挥了举足轻重的作用，他不仅高度重视阿米巴项目的推进，更在项目启动之初就明确提出了项目目标，并动员全体财务线同事及各级业务部门负责人全力配合，确保项目能够顺利、高效的执行。吴总对阿米巴经营哲学有深刻的理解，结合桃李的应用实践，他从理论体系到方法的全面输出，为项目的成功实施提供了坚实的理论基础和实践指导。在公司上下齐心协力的努力下，在金蝶专业化交付团队的努力付出下，才有了本次项目的成功完美落地，桃李的各级经营负责人才能够随时随地便捷的查看到精准的运营数据，真正帮助桃李面包做到了独立核算、自主经营、持续改善，结合经营会计产品的设计理念，也真正帮助桃李面包在阿米巴经营的道路上走的更加坚定、更加久远。
企业简介
桃李品牌创立于1995年，总部位于辽宁省沈阳市，主要经营面包及糕点、月饼，是一家致力于烘焙食品生产、加工、销售的综合性公司。桃李作为世界面包企业50强、中国食品品牌50强、中国农业500强的上市公司，年营收近70亿，市值过百亿，是面包行业第一股。
2021年桃李在全国“短保烘焙品”赛道已拥有30%市场占有率。2023年桃李制定发展战略，积极应对大宗原材料商品价格上涨，持续重点关注华东、华南市场基础上，积极拓展西南市场、新疆市场，完善全国市场布局。大幅提高生产效率，降低生产成本，提高公司的利润水平，巩固公司的行业地位。
背景洞察
2023 年，公司积极应对因大宗商品价格普遍上涨而导致的供应链成本上升，继续加大力度拓展华东、华南等新市场，不断增加对重点客户的投入，提升单店质量。同时在东北、华北等成熟市场继续加快销售网络细化和下沉工作，进一步开拓细分消费市场和销售渠道，挖掘市场潜力，引导新的消费需求，巩固和扩大公司产品市场占有率。未来，公司将在持续重点关注华东、华南市场基础上，积极拓展西南市场、新疆市场，进一步完善全国市场布局。
随着公司规模的快速扩张，销售地域、销售渠道、销售岗位、销售人员与日俱增，销售网络更加复杂，销售费用、生产成本的核算更加繁琐，销售费用越来越难以有效的降低和控制，成本核算与价格体系必须精细、精准高效，否则影响桃李营销终端管理者合理定价、制定激励政策，基于此桃李决定引入阿米巴管理模式，实行纵向到底、横向到边的精益化财务核算与成本归集体系；在推行阿米巴经营模式伊始，遇到了如下挑战：
阿米巴管理体系精准执行难
1300余个经营核算单元、6级核算组织、130余项会计科目；分销售、生产、物流等多类业务，不同级别归集分配规则不同；复杂的体系向下宣贯无法保证规则传导无偏差，更加无法监管是否按照规则正确执行。
分析决策报表出具效率偏低
严重影响决策效率
桃李沈阳管区财务中心财务总监郑总同我们讲述：“阿米巴管理体系规则出台后，线下运营了一段时间，每月25号结账完毕，就开始收集阿米巴基础数据报表，进行阿米巴经营单元口径的核算工作，基本上下个月10号到13号才能出完，近15天的工作过程中，要加班7天-8天，因为需要逐级归集130多个核算科目的真实费用再分配至成本项中，每级就要2天-3天才能反馈完毕；在这近半个月的时间内，总部要发动从上到下的财务业务人员，完成25家公司的18张管理报表初稿的出具工作，而这些数据还需要人工再梳理3天时间，才能满足管理层决策的要求。”
分析报表中数据的真实性、准确性难以验证，
无追溯能力，也无追溯体系，
决策难以得到有效的数据支撑
郑总也说道：“当汇总数据有问题时，不能高效地追溯到具体的明细数据，每级的核算工作要由下级核算单元2人-3人配合才能完成；为了核实数据准确性，有一天电话就打了30多通才将数据校准。加班时经常半夜十二点才能回家。每一级核算就像过关一样，总部很多的时间都是放在沟通跟等待上，准确性无法保障。”
阿米巴运营健康监控体系缺失，
重点指标的监控滞后，导致利润损失风险偏大
重点运营、营销指标监控滞后。桃李价格按日期范围要管理有效性，线下管理时，若同一周期内价格调整有冲突，营销负责人是无法及时获知的；阿米巴不同的核算单元净利润、销售费用占比均、多级物流费用占比均有不同的红线预警值，线下管理每月只能在固定日期查一次，还需要人为判断是否达到红线值，风险感知迟缓、滞后，导致公司利润损失较大，且指标根据管理情况会新增和变更，监控工作更难及时响应变化，导致业务失控。
解决方案
在金蝶云星空底座上，增加经营会计模块，提供针对桃李阿米巴管理模式一平台三体系的数智化承接方案。实现各层级、各产品、各岗位、各人员费用纵到底、横到边的高效精细化核算，可以逐级一键实现费用归集及分配，清晰展现费用结构，预警费用风险，从而提高桃李面包的精算能力及管控能力，并为成本的缩减提供有力的数据支撑，最终实现提高产品核心竞争力的目的。
建立高效全面的数字化阿米巴核算体系，
保障复杂规则无偏差执行
在统一平台内按照沈阳管区六级归集分摊规则制定数百种规则，应用系统在费用成本项进账后自动逐层归集分摊，不再依赖人，不易出错，海量数据计算时间数倍提升，分摊目标支持到受益核算维度，总部费用通过分摊标准设置指定达到受益核算维度，支撑后续业务能够按照核算维度分析利润。
可随时创建新版本经营单元核算分摊标准，并标注应用时间，过往版本有序留存，系统按时按照新版本执行新规则，确保经营核算结果合规生成，经营决策数据准确无风险。
赋予财务管理者海量数据的高效精算能力，
一键计算各核算单元的18张报表，
提高企业整体运营效率
按照月度和年度1381个阿米巴之间的内部结算价格和5500多个费用分配标准，实现六级阿米巴一键自动化的分级计算人工、损耗、制造费用等相关费用和自动化按照阿米巴六层级进行层层分摊，出具报表的时间由12天变为6天，从而实现产品成本高效核算的同时，又保障了核算的全面性，防止成本漏算，造成利润虚高，影响经营的判断，使得各阿米巴利润贡献更清晰，激励各组织完善自己的业务，提高企业整体运营效率。
建立可印证追溯的阿米巴报表体系，
提高业务分析能力
梳理和明确了集团、管区、分子公司、一级部门（生产/销售）、二级部门（车间/分销站）、客户六级，共1381个阿米巴，所有业务数据的相互关系、构成逻辑，形成集团统一的数据分析模型，从而实现桃李面包决策分析报表数据均可从业务系统自动抓取，再无需人为梳理报表，使得决策所需数据的获取时间由12天缩短到6天，大大提高桃李面包的决策响应效率，更好的适应市场的快速变化。
同时，依据数据的血缘关系，实现六层级各阿米巴从利润到成本的料工费数据、从总体销售费用到明细销售费用的横纵双向层层追溯和相互印证，又结合产品的配送路线和产品类型双维度，实时的、精准的、全景的展现经营结果，增强了管理者对业务风险的洞察能力，业务短板的挖掘能力。
建立实时预警的阿米巴运营健康监控体系，
提高企业风险洞察能力
实现1381个阿米巴组织净利润率、管理费用占比、一级物流费用占比、二级物流费用占比等18个重点业务监控指标的实时预警，如当产品利润率低于5%、物流运费占比高于30%时，系统会针对这些数据自动化的进行特殊颜色标记，实时预警给相应业务人员，使得业务人员能够及时发现问题趋势，及时修订业务措施，从而最大限度减少利润损失。
数字化转型价值
从2016年桃李面包与金蝶开始持续合作，在合作期间，桃李面包在其供应链、生产、财务、人力资源四大领域上不断完善数字化建设，实现除成本核算外，价值链其他业务的深度数字化融合。2020年，桃李面包的营销模式发生了重大改变，从单一的线下营销变为线上线下相结合的营销模式，同时线上的销售渠道也拓展到如抖音等众多新媒体上，销售终端数量也从22万多猛增到31万多，这使得桃李面包销售费用的种类和金额激增，而对销售费用的核算和管控又缺乏数字化支撑，导致销售费用的管理面临巨大的挑战。为了应对挑战，桃李公司实行了阿米巴管理模式，并通过管理咨询建立了阿米巴的管理体系，同时，在2022年为了落地阿米巴管理模式，桃李面包与金蝶继续合作，在原有的数字化平台上，又补充了成本管理系统和阿米巴管理系统。
通过两个系统的补充建设，搭建了桃李面包阿米巴口径的数据分析平台，树立了支撑桃李面包阿米巴管理模式落地的三大体系，即高效全面的阿米巴核算体系、可印证追溯的阿米巴报表体系、实时预警的阿米巴运营健康监控体系。通过阿米巴报表体系的搭建，每月出具报表的成本由111人天缩短为6人天，节约了94%的人天成本。通过阿米巴核算体系的搭建，成本核算过程从三天缩短到了半天，核算效率提高了83%。通过阿米巴运营健康监控体系的搭建，运营风险预警效率从每个月预警一次做到了实时预警，18个预警指标的自动化率从17%提高到100%。
打造更好的产品力
通过数据分析平台的建设，明晰销售费用结构、实时管控费用浪费、有效降低销售费用消耗，从而打造更加超值的产品。
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