“公司账户转个人账户，到底怎么操作才安全？”
“老板让我频繁公转私，会不会出事？”
“哪些情况可以合理公转私？哪些情况会被税务盯上？”
如果你也有这些疑问，这篇文章一定要看完！公转私是会计日常工作中的高频操作，稍有不慎，就可能引发税务稽查、银行风控甚至法律风险！
今天，之了君结合具体“公转私”案例，为大家讲清楚合规的“公转私”操作指南，建议收藏！
案例1、挪用资金用于投资
某公司财务总监张某利用职务便利，多次将公司账户资金转入个人账户用于投资，累计800万元，后因经营亏损无法归还。
判决：法院认定张某构成挪用资金罪，判处有期徒刑5年，并责令退赔公司损失。
关键点：
主体：非国家工作人员（若为国企人员则可能构成贪污罪）。
主观：故意挪用，且无合法理由。
金额：挪用资金超3个月未还或进行营利活动，数额较大（司法解释中通常超10万元即构罪）。
案例2、虚报采购费用
某餐饮企业店长刘某通过虚报采购费用，将公司资金200万元转入个人账户占为己有。
判决：刘某被以职务侵占罪判处有期徒刑5年，并处没收财产。
关键点：
行为方式：虚构交易、虚开发票等非法占有手段。
量刑标准：数额较大（6万元以上）即可入刑，超100万元属“数额巨大”。
案例3、逃税
某企业老板张某为少缴税款，通过个人账户收取公司营业收入3000万元，未申报纳税。
判决：张某补缴税款及滞纳金后，仍因逃税罪被判处有期徒刑4年，缓刑3年，并处罚金。
关键点：
①需满足“经税务机关依法下达追缴通知后仍拒不缴纳”的情节。
②首次违法且补缴的，可免刑事责任（行政处罚优先）。
案例4、贪污
某国部门经理王某将单位收入200万元转入其亲属账户，用于购买。
判决：王某构成贪污罪，判处有期徒刑6年，并处没收个人财产。
关键点：
主体限定：国家机关、国企、事业单位工作人员。
金额标准：3万元以上即属“数额较大”。
看到这里，部分同学可能有疑问：个人账户进账多少会被查？
个人账户进账多少会被查？
目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。
❓什么是大额交易？
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根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为：
① 当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
② 非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
③ 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
④ 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
简单来说：这3种情况，会被重点监管！
（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；
（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；
（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
注意：银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。
那么怎样进行『公转私』才是合规操作，不会引发税务风险和法律风险呢？这8种情况，财务放心大胆的转！
情况一：工资发放
甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
情况二：独资企业
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
情况三：提取备用金
甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
情况四：股东分红
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
情况五：劳务报酬
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
情况六：公司向自然人采购
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
情况七：归还个人借款
甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
情况八：支付赔偿金
甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。
根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
图源：中国人民银行
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