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上月开的发票这个月作废怎么做账
税务局要求跨月是要冲红发票的,上月按正常发票入账,这月用负数冲账.
上月是借:应收账款
贷:主营业务收入
这个月负数体现就可以了
借:应收账款
贷:主营业务收入
跨月发票怎么做账
1、企业确认跨月作废发票时，具体会计分录为：
借：应收账款——公司名称(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
2、结转红字分录，具体会计分录为：
借：本年利润
贷：主营业务收入
跨月作废发票即红冲发票，开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录，冲减原销项并开具正确的发票进行重新入账，企业当月的发票可以直接作废重开，但跨月发票则需开具对应的红字发票。
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