昨天，好多人看到这张图，直接懵了。
感慨自己本就不多的退休金要雪上加霜，手里的咸菜、窝头瞬间都不香了。
今天就聊聊这背后到底是咋回事。
1.养老金
2024年12月，两部门就曾发文明确：在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策。
公告里说的很清楚。
每人每年限额12000元，而且个人缴费享受税前扣除优惠。
个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。
这是大家的第一个误会，个人养老金不是单纯的退休金，可以看作是个人退休金的规划与补充。
关于养老金，我们社会共有“三级支柱”的养老保障。
第一支柱，国家统筹、保障城乡居民基本养老的基本养老保险；
第二支柱，企业和个人共同投保、共同负担的企业年金和职业年金；
第三支柱，个人负担的个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
关于这事儿，以夫子妈为例，不管她交不交，都会有第一支柱的基础养老金作为基本保障。
第一支柱保下限，整体金额不多。
农村一般每人每月在100到300元之间。
夫子妈是农民，没有第二支柱，但第三支柱累计交了十二三年，第一支柱、第三支柱加在一起，现在每月能领500元的整体养老金。
聊到这儿，正好聊聊养老金的计算公式。
2.养老金公式
下面就是养老金领取的固定公式。
对于全体打工人来说，基础养老金固定。
未来养老金想要过得去，要么有企业年金、职业年金，要么个人账户的养老金也得充裕。
如果单单只有基础养老金，家里再没有点矿，未来的养老大概率会很难。
这事儿得未雨绸缪，退休再规划，根本来不及，毕竟已退休人员也购买不了个人养老金。
而且大部分人都没有企业年金、职业年金，这样就更加凸显了个人养老金的意义。
3.个人养老金
基本养老金是国家福利，个人养老金的定位就是补充养老。
去年，全国范围内已经实施个人养老金递延纳税，也就是个人养老金缴费免税、投资缓税、领取征税。
大家关心的缴纳个人养老金到底划不划算？关于这个问题，咱举例说明。
根据2025年的最新个人所得税政策，综合所得适用于7级超额累进税率，具体梯度及速算扣除如下：
比如，小王2024年应纳税所得额为15万元，按照个税税率表推算应缴纳税额。
传统计算：
36,000?3% (144,000－36,000)?10%＋(150,000-144,000)?20%＝13,080元
速算扣除：
150,000?20%－16920＝13,080元
正常应缴税额为13,080元，假如小王缴满了1,2000元的个人养老金，应纳税所得额则降为138,000元。
根据速算扣除：
(150,000－12,000)?10%-2,520＝11,280元
顶格缴满1,2000元的个人养老金，则省税额度为：
13,080-11,280=1,800元
所以，对于一名年收入15万的打工仔来说，全额缴纳12000元的个人养老金，扣除将来养老金领取的税额，中间赚到的差额如下：
1,800元-12,000?3%＝1,440元
那这种个人养老金到底需要交还是不交？
4.谁缴更合适
还真不是所有人都适合缴纳。
以2024年北京市企业职工参保五险一金基数为标准。
以个人养老金年存1,2000元进行测算，不考虑其它税收专项附加扣除因素。
针对低收入群体、中产打工阶层、自由职业者、高净值人群，来进行一一分析。
低收入群体
尤其是针对应缴税率在3%以内，税前月收入5,000元以下的群体。
现在存进去不但无法抵税，活钱变死钱，资金流动性锁死，容易加剧生活压力。
低收入群体优先保障基本生活，搞定生存有余钱再谈养老。
中产打工阶层
作为中产阶层，收入稳定但增速有限，尤其是养老金替代率往往低于50%。
假如年收入≥20万（税率20%），每年缴1.2万可省税2400元，相当于本金收益率20%。
这个群体满格缴纳1,2000元，个人养老金回报比最划算。
自由职业者
这个群体收入波动大，本身社保缴费基数低，也缺乏企业年金。
可以按收入淡旺季进行灵活存缴，钱多顶格缴满，钱少适当缴纳，通过强制缴纳对抗收入波动。
高净值人群
于高收入者而言，税率本身不低，1,2000元的额度杯水车薪。
这个群体解决养老的途径那可太多了，这点免税额度完全不够看，而且收入越高，这点额度的诱惑也就越低。
高收入者养老凭的是资产组合，普通人养老只能靠制度红利。
既然个人养老金是国家搭台、市场唱戏、个人参与，普通中产有条件的还是可以搞一搞。
个人养老金是中产的护城河，穷人的奢侈品，夫子作为迷你中产，今年肯定会顶格缴满，让渡今天的灵活，赎回老时的尊严。
